关于XXX任X商务XX期间经济责任审计报告的整改落实情况

X审计X：

根据审计报告（X审社报〔202X〕XX号）要求，我X高度重视，组织相关业务科室认真研究，对审计中发现问题，进一步对照核实，并指定专人负责，确保问题按时得到整改落实。现将相关整改落实情况报告如下：

一、提高政治站位，加强组织领导

我X主要负责人高度重视审计反馈意见，认真落实审计整改第一责任人职责，并作出批示，要求尽快落实整改，切实提高政治站位，把审计整改作为当前一项重大政治任务、一项中心工作来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，确保X审计X审计发现的问题和要求得到扎实有效整改落实。我XXX指定由分管财务的XX成员牵头，由办公室主办，各相关科室配合，切实加强整改过程的工作督查、统筹协调和督促推进。

二、聚焦存在问题，切实推进整改工作

针对审计发现的问题，我局采取逐个对照、逐项梳理、及时整改、举一反三等方法，迅速开展整改工作。

（一）关于“X商务X制度建设不健全”的问题：

XXX同志在201X年9月至201X年5月任职期间发生的10万元以上重大经济事项主要有19项，因原我X财务管理制度没有明确资金拨付时需经过党组会议讨论决定，在拨付时只是根据前期有集体讨论决定和严格按照X委X政府批示、X财政X工程核定价或根据合同执行。201X年底我局重新修订《XXX商务X财务管理制度》（附件3）并于202X年1月印发执行，把大额经费支出（明确所指大额经费支出包括：20000元<含>以上的日常经费一次性支出<不包含人员工资、党报党刊订阅等常规性的基本支出>、固定资产购置、服务采购、修缮项目和捐赠项目，以及其他20000元<含>以上的大额经费使用项目等）需经X党组会议讨论通过后才执行写入新修订的财务管理制度，今后在资金支出时将严格按照新修订的财务管理制度执行。

今后我X会按规定进一步建立健全重大决策制度，编制重大事项决策目录，明确和量化纳入会议论证研究、集体决策的重大经济事项，确保重大决策依法、科学、民主、有效。

（二）关于“违规决定X外经贸企业协会银行账户设置、资金收支事项”的问题：

2016年，根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发《XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案》（XX办〔201X〕XX号）的通知精神，201X年12月5日，经XXX会讨论，一致同意将广交会的组展工作从201X年秋交会（第120届）起由X商务X负责，每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在市外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清，201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理，并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。

今后我X会吸取教训，加强财经法规、国家政策的学习，依法组织展会活动、管理展会各项收支。

（三）关于“违规设账核算‘广交会’费用收支”的问题：

201X年，根据XXX委办公X、XXX人民政府办公X关于印发《XXX行业协会商会与行政机关脱钩实施方案》（X委办〔201X〕XX号）的通知精神，201X年12月5日，经XXX会讨论，一致同意将广交会的组展工作从2016年秋交会（第120届）起由X商务X负责，每届组展工作经费向X财政X申拨。同时X商务X对设在X外经贸企业协会的广交会专户中收支项目逐项结清，201X年4月将广交会专户转X外经贸企业协会使用管理。

根据《XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书》（XX财监〔202X〕45号）文件要求，我X对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理完善，并于202X年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。

今后我X会吸取教训，加强财经法规、国家政策的学习，要把握好指导协会工作的界限，不干予协会正常活动开展。

（四）关于“多收企业参加‘广交会’费用3630147元”的问题：

201X年10月《XXX商务X关于第118届广交会收费问题的通知》（X商务贸函〔201X〕XXX号）转发《商务部办公厅关于调整广交会参展费用、为企业减负助力有关工作的通知》（商务贸函〔2015〕689号）文件明确“从2015年第118届广交会起，减轻企业负担，组展单位不得向参展企业加收任何费用”。我X认真落实上级文件精神，严格按规定执行，将118届、119届两届应退款项及时退还企业，在118届之前加收部分费用（即115届-117届向企业多收部分）作为补充各项工作经费可免退还企业，多收款项结余部分于2017年3月1日包含在广交会结余款项1714456.9元中全部上缴市财政。

今后我X会吸取教训，加强财经法规、国家政策的学习，依法组织展会活动、管理展会各项收支。

（五）关于“由X商务X核算管理的X外经贸企业协会一般存款户会计核算不规范”的问题：

根据《XXX财政X关于对X商务X违规设账等问题处理的决定书》（XX财监〔202X〕XX号）文件要求，我局对XXX外经贸企业协会广交会专用账户的账务进行整理完善，并于2020年11月7日将整理好的相关凭证、账簿、财务报表移交X外经贸企业协会。

今后我X会吸取教训，加强财经法规、国家政策的学习，要把握好指导协会工作的界限，不干予协会正常活动开展。

（六）关于“部分经费支出项目未编列预算，涉及金额920万元”的问题：

我X已于201X年开始将“口岸查验部门完善配套设施建设资金”列入我X每年年初预算中，今后将严格执行《中华人民共和国预算法》等规定，科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况。

（七）关于“部分经费支出项目决算不真实”的问题：

201X年开始，我X已严格执行《中华人民共和国预算法》等规定，加强决算审核和分析，规范决算管理工作，保证决算数据的完整、真实、准确，并加强对会计人员的业务培训，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况。

（八）关于“各年度经费支出均超预算”的问题：

201X年至201X年，每年支出超预算原因是年初预算主要以基本支出预算为主，项目支出一般是年中追加经费预算（如每年支付口岸查验部门完善配套设施资金230万元；201X年机场口岸监管设施工程款320.51万；201X年新增2名人员经费支出及全X公车改革补贴33.15万，拨付XX边检总站建设航空口岸遣返所150万；201X年当年度新增在职及退休人员住房改革补贴41.03万，XXX投资促进信息化项目100万；201X年当年度新增在职及退休人员经费274.96万）。其中“三公”经费超预算幅度较大主要是因公出国（境）经费根据当年度XXX人民政府的工作安排另外追加预算，因此导致年度实际预算执行与批复的年初部门预算存在较大偏差。

201X年开始，我X已进一步强化预算编制和预算执行，综合考虑影响收支的各种因素，加强和财政部门的沟通，切实提高部门预算的准确性和维护《预算法》的严肃性。如遇因政策性造成实际执行中收支增大，也会按相关规定启动预算调整程序，确保预算执行准确、规范、完整。

今后我X会严格执行《中华人民共和国预算法》等规定，严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。

（九）关于“未建立健全内部审计制度”的问题：

202X年10月23日，我X召开党组会议，讨论通过《XXX商务X内部审计制度》，并于2020年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计工作，更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。

（十）关于“违规发放茶叶包干184150元”的问题：

我X已201X年1月起已停止这一做法，并于2019年10月收回了发放给X领导的包干支出。今后我X会严格执行财经法规，规范单位财务管理。

（十一）关于“违规发放房租补贴6400元”的问题：

我X于201X年1月、8月分二次全额收回违规发放的住房补贴。今后我局会严格执行财经法规，规范单位财务管理。

（十二）关于“接待费未附公函和接待清单，涉及金额9038元”的问题：

我X已于202X年1月修订完善了《XXX商务X财务管理制度》，今后我X将严格按照新修订的财务管理制度执行，加强公务接待管理，严格规范公务接待活动，完善接待公函和清单，进一步规范公务接待财务核算行为。

（十三）关于“违规报销车辆运行费用5700元”的问题：

在201X年XXXX直机关公务用车制度改革前，我X三辆公车分别是由时任XXX同志（粤XXXXXX）、时任XXX同志（粤XXXXXX）和时任XXX同志（粤XXXXXX）使用，X审计所指出的违规报销车辆运行费用5700元是三辆公车在办公地点外的停车费用，三位同志已于202X年9月18日将违规报销的费用合共5700元退回我局基本户，我局按照X审计X的要求在10月30日已将该笔款项上缴市财政。今后我局会严格执行公务用车管理规定。

（十四）关于“未执行审计决定”的问题：

XXX审计X自201X年11月4日至12月13日对XXX同志201X年11月至201X年10月任XXX对外贸易经济合作XXX期间经济责任进行审计，并于201X年12月18日出具《XXX审计X关于XXX任X对外贸易经济合作XXX期间经济责任的审计决定》（X审X决〔201X〕XX号），责成我X将组织企业参加广交会多收的展位费至2013年底结余1444066.23元及原产地证费结余134728.18元合计1578794.41元上缴X财政X。我局高度重视，认真落实整改，于2015年将1578794.41元分3次上缴X财政。

由于上述决定要求上缴X财政X，且前期的沟通衔接不到位，我局于2015年将1578794.41元分三次上缴X财政专户，而没有上缴至X财政X确定设立的审计处理处罚款账户，而是直接通过我局的非税账户上缴至X财政X专户。

经我X财务核对，没有发现个人使用上述资金或上述资金拨给下属事业单位的情况。鉴于我X为市财政全额拨款单位，除财政拨款外无其他收入，无法再次缴纳1578794.41元至审计处理处罚款账户，XXXXX于202X年7月21日上午召开市政府专题会议并达成一致意见，同意在市财政非税系统中对上述X审计X开具的非税收入罚没通知书进行取消处理。

今后我X将严格执行审计处理决定，认真落实整改。

（十五）审计建议：加强财经法规学习，提高依法行政意识

审计发现我X存在违规使用X外经贸企业协会账户，违规发放茶叶包干、住房补贴、报销停车费用，未执行审计决定等问题均已整改完毕，今后我局将进一步加强财经法规的学习，提高依法行政意识，依法理财、依法行政。

（十六）审计建议：加强内部审计工作，促进单位规范管理

202X年10月23日，我X召开党组会议，讨论通过《XXX商务X内部审计制度》，并于202X年10月23日正式印发执行。接下来我X将进一步开展内部审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]工作，更好促进本部门和所属单位各项工作合法、规范、安全、有效开展。

（十七）审计建议：加强监控分析预警，促进外贸健康发展

我X加强对外贸企业的调研分析，建立挂钩联系县区、企业制度，加强对外贸进出口的分析，并形成2月份、一季度等月份XX进出口数据分析报告，并将商务运行形成情况汇报上报XXX政府；定期召开稳外贸工作调度会议，加强形势分析，研究部署外贸重点工作，协调解决以及外贸发展涉及的政策兑现、退税、通关、外汇结算、融资等方面问题，为外贸发展营造良好的环境。今后我X将加强监控分析预警，及时收集分析各国相关信息，为外贸企业提供指导服务，努力促进外贸健康发展。

三、下一步工作

接下来，我X将严格按照《审计法》、《会计法》等有关法律法规要求，进一步规范财务工作，做到合理合法、严谨认真，切实杜绝违规行为，努力提升财政资金使用的安全性、规范性、透明性和有效性，确保各项工作落细落地。

XXX商务X

202X年11月20日

* 本报告原文来源揭阳市商务局网站，系法定主动公开内容，供行业学习研究参考之用，原文链接：http://www.jieyang.gov.cn/jyswj/gkmlpt/content/0/498/post_498812.html#961