内部审计绩效考核22个关键指标
- 2021-12-16 06:05:00
- 原创
- 2407
序号 |
KPI |
考核目的 |
绩效标准 |
1 |
内部控制风险 普查的有效性 |
进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本 |
未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[ ]% |
2 |
审计工作计划 制定的及时性、 完善性 |
用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性 |
未按时制定审计计划不超过[ ]次,制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处, 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次,或为[否决性指标] |
3 |
审计项目实施 方案的完善性 |
提高工作的严谨性 |
上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次 |
4 |
审计方法运用 的合理性、充分 性 |
正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误 |
审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次,因此造成审计结果无效,[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] |
5 |
审计现场调查 的有效性 |
确保数据的真实、可靠 |
未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次; 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% |
6 |
对公司内部控 制制度进行审 计的力度 |
确保公司各项内部控制制度的执行 |
未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次 |
7 |
对公司财务状 况进行审计的 经常性、客观性 |
为公司的财务运行建立良好的监督约 束机制 |
未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次 |
8 |
对管理人员进 行经济责任审 计的严谨性 |
规范管理人员的行为,防止违规现象 的发生 |
未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ] 次 |
9 |
对公司资产进 行审计的力度 |
保证公司资产的保值、增值 |
未定期进行资产审计的次数不超过[ ] |
10 |
对采购过程的 监督力度 |
保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、 按价、按量完成 |
因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次, 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次,或涉及采购金额不高于[ ]元, 或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%: 采购价格不高于正常市场价格[ ]%: 质量问题不高于[ ]%,严重事项为[否决性指标] |
11 |
对招标过程的 监督力度 |
确保招标过程的规范 |
招标文件抽审率不低于[ ]%; 招标过程出席率不得低于[ ]% |
12 |
对项目进行事 前、事中、事后 审计的经常性、 规范性 |
保证整个项目运作的过程都要经过认 真的审计程序 |
未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次, 现场审计次数不得低于[ ]次 |
13 |
审计工作规程 的执行度 |
确保工作的程序合规 |
因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次 |
14 |
审计通知书下 达的及时性 |
保证审计工作开展的有序性 |
未按时下达率不超过[ ]% |
15 |
审计报告的完 备性、合理性、 及时性 |
明确工作结果 |
因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中 存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次 |
16 |
审计过程中汇 报的及时性 |
确保问题及时发现,及时处理 |
审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]% |
17 |
审计处理决定 的及时下达率 |
保证审计工作过程的完整 |
因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[ ]次,或[否决性指标] |
18 |
审计决定的督 ]促执行率 |
确保审计工作的最终效果 |
因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%,或[否决性指标] |
19 |
审计工作底稿 的完备性 |
确保审计过程中各项工作的完整、充 分、恰当 |
因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底 稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处 |
20 |
对各项审计工 作复审的严密 性 |
保证整个审计工作的科学、合理 |
各项审计工作的复审率不低于[ ]%, 未能及时审查出的问题不超过[ ]处 |
21 |
审计报告完成 率 |
保证完成审计报告 |
完成审计报告数与完成审计项目数比较,按 时完成率不低于[ ]% |
22 |
审计资料、文件的完备性 |
加强档案管理 |
归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件, 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标] |
文章版权归作者所有,观点不代表内审网立场。部分图文源于网络,已标注作者信息,部分无法查明作者及首发来源,仅作同行学习研究之用,如涉版权,后台联系删除。
- 【最新】中/高级审计师 / CIA 考试培训课程
- 2024实务课程计划:审计/内控/财税/金融(全年计划·收藏)
- 基于公司治理、战略与风险管理的内部审计-培训通知
- “内部审计负责人与后备人才岗位能力”高级研修班培训通知
- 谭老师领衔:新时期内审专业能力提升-实务培训通知(可继续报名)
- 风险管理、内部控制与合规管理-2024研修班-培训通知
- “采购全流程风险管理与审计实务”培训通知
- “工程项目审计与典型案例分析”(线上+线下)培训通知
- “新监管要求下内部审计发展与实践创新高级研修班”暨“2024内部审计高质量论坛” 通知
- “全面预算编制与管理实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “战略视角下的成本管控实务” (线上+线下)研修班-培训通知
- “财务BP核心能力建设” 研修班-培训通知
- “业财融合实务与案例” (线上+线下)2024研修班-培训通知
- 关于举办“新形势下内部审计专业能力提升研修班 暨2024内部审计高质量发展论坛”(线上+线下)的通知
- “高风险业务循环中的内控实务” (线下+线上)培训通知
- 8480 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 8071 【2024高级/初级/中级审计师考试,高审评审培训课程】
- 5169 【课件】审计方案+报告+证据+审计能力建设+经济责任审计培训课程
- 5037 【课件】国有企业审计与内部控制
- 4584 【经济责任审计·准则解读】课程
- 4280 【绩效审计与内部控制审计】培训课程
- 3863 【建设工程全过程审计】培训课件
- 3793 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 3765 【EPC工程总承包项目管理与审计实务】培训课程
- 3352 【工程项目招投标风险管理与审计】培训课程
- 3141 【建设项目竣工决算审计】培训课程
- 2783 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程+题库+模拟考试
- 5957 《企业内部审计全流程指南》
- 5363 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 4741 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 4442 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 4419 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 4365 《内部审计工作法》
- 4337 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 4121 《金融机构审计实务指南》
- 4120 《舞弊审计实务指南》
- 4076 《企业内部控制全流程实操指南》
- 3991 《财务审计实务指南》
- 3957 《企业内控精细化管理全案》第三版
- 3908 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 3895 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 3799 《业内部控制架构设计实操手册》
- 3536 《企业内部审计实务详解》审计程序+实战技法+案例解析