(收藏)不识别这8个风险点,如何能做好资金管理审计?【附资金管理流程】
- 2018-01-11 06:00:00
- 内审网 原创
- 4032
1.资金存放:资金存放分散,不能统一、集中使用,可能导致资金冗余损失
2.非法挪用:资金在使用过程中被非法挪用,可能导致正常资金交易的延误损失
3.审批权限:资金管理未经适当审批或超越权限审批,可能因存在重大差错、舞弊、欺诈行为而导致损失
4.法规遵循:资金管理违反国家相关法律、法规,可能带来经济损失和信誉损失,甚至使企业受到处罚
5.账实不符:资金账实不符,可能导致企业存在账外货币资金的风险
6.账户管理:银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规的要求,可能导致企业受到处罚,从而给企业造成资金损失
7.资金记录:资金记录不准确、不完整,可能导致企业存在账实不符或财务报表失真的风险
8.票据印章:有关票据遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章,可能导致资产损失或信用损失
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